Nambari ya Utambulisho ya Fomu ya Lorex W-9 na Mwongozo wa Mtumiaji wa Udhibitisho

Ingiza TIN yako kwenye kisanduku kinachofaa. TIN iliyotolewa lazima ilingane na jina lililotolewa kwenye mstari wa 1 ili kuepuka kukatwa kwa hifadhi rudufu. Kwa watu binafsi, hii kwa ujumla ni nambari yako ya hifadhi ya jamii (SSN). Hata hivyo, kwa mkazi mgeni, mmiliki pekee, au huluki iliyopuuzwa, angalia maagizo ya Sehemu ya I, baadaye. Kwa mashirika mengine, ni nambari ya kitambulisho cha mwajiri wako (EIN). Ikiwa huna nambari, angalia Jinsi ya kupata TIN, baadaye.
Kumbuka: Ikiwa akaunti iko katika zaidi ya jina moja, angalia maagizo ya mstari wa 1. Pia angalia Jina gani na Nambari ya Kumpa Mwombaji kwa miongozo ya nani aweke.

Udhibitisho wa Sehemu ya II

Chini ya adhabu za uwongo, ninathibitisha kwamba:

Nambari iliyoonyeshwa kwenye fomu hii ni nambari yangu sahihi ya utambulisho wa mlipakodi (au nasubiri nipewe nambari); na

Si chini ya kuzuiliwa kwa chelezo kwa sababu: (a) Sina ruhusa ya kuzuiliwa kwa chelezo, au (b) Sijaarifiwa na Huduma ya Ndani ya Mapato (IRS) kwamba ninatazamiwa kuzuiliwa kwa sababu ya kushindwa kuweka zuio. kuripoti riba au mgao wote, au (c) IRS imeniarifu kwamba siko chini ya kukataliwa tena; na
Mimi ni raia wa Marekani au mtu mwingine wa Marekani (nimefafanuliwa hapa chini); na

Nambari za kuthibitisha za FATCA zilizowekwa kwenye fomu hii (ikiwa zipo) zinazoonyesha kwamba nimeondolewa kwenye ripoti ya FATCA ni sahihi.

Maagizo ya udhibitisho. Ni lazima uondoe kipengee cha 2 hapo juu ikiwa umearifiwa na IRS kwamba kwa sasa unakabiliwa na zuio mbadala kwa sababu umeshindwa kuripoti riba na mgao wote kwenye ripoti yako ya kodi. Kwa shughuli za mali isiyohamishika, kipengee cha 2 hakitumiki. Kwa riba ya rehani iliyolipwa, kupata au kutelekezwa kwa mali iliyolindwa, kughairi deni, michango kwa mpangilio wa kustaafu wa mtu binafsi (IRA), na kwa ujumla, malipo mengine isipokuwa riba na gawio, hutakiwi kusaini uthibitisho, lakini lazima utoe pesa zako. TIN sahihi. Tazama maagizo ya Sehemu ya II, baadaye.

Maelekezo ya Jumla

Marejeleo ya sehemu ni ya Msimbo wa Mapato ya Ndani isipokuwa iwe imebainishwa vinginevyo.
Maendeleo yajayo. Kwa maelezo ya hivi punde kuhusu maendeleo yanayohusiana na Fomu W-9 na maagizo yake, kama vile sheria iliyotungwa baada ya kuchapishwa, nenda kwa www.irs.gov/FormW9.

Madhumuni ya Fomu

Mtu binafsi au huluki (Mwombaji wa Fomu ya W-9) ambaye anatakiwa file taarifa inayorejeshwa na IRS lazima ipate nambari yako sahihi ya kitambulisho cha mlipakodi (TIN) ambayo inaweza kuwa nambari yako ya hifadhi ya jamii (SSN), nambari ya utambulisho ya mlipakodi binafsi (ITIN), nambari ya kitambulisho cha mlipakodi wa kuasili (ATIN), au nambari ya kitambulisho cha mwajiri (EIN) , kuripoti kuhusu taarifa kurudisha kiasi kilicholipwa kwako, au kiasi kingine kinachoweza kuripotiwa kwenye marejesho ya taarifa. Kwa mfanoampmaelezo mafupi ya urejeshaji ni pamoja na, lakini hayazuiliwi, yafuatayo.

Fomu 1099-DIV (gawio, ikijumuisha zile kutoka kwa hisa au fedha za pande zote)
Fomu 1099-MISC (aina mbalimbali za mapato, zawadi, tuzo, au mapato ya jumla)

Fomu 1099-B (mauzo ya hisa au mfuko wa pamoja na shughuli zingine za mawakala)
Fomu 1099-S (mapato kutoka kwa shughuli za mali isiyohamishika)

Fomu 1099-K (kadi ya mfanyabiashara na miamala ya mtandao wa watu wengine)
Fomu 1098 (riba ya rehani ya nyumbani), 1098-E (riba ya mkopo wa mwanafunzi), 1098-T (masomo)

Fomu 1099-C (deni lililoghairiwa)
Fomu ya 1099-A (kupata au kutelekezwa kwa mali iliyolindwa) Tumia Fomu ya W-9 ikiwa tu wewe ni Mmarekani (ikiwa ni pamoja na mgeni mkaaji), ili kutoa TIN yako sahihi.
Ikiwa hutarudisha Fomu ya W-9 kwa mwombaji kwa TIN, unaweza kuwekewa zuio la kuhifadhi. Angalia Ni nini kinachozuia kuhifadhi nakala, baadaye.

Kwa kutia sahihi kwenye fomu iliyojazwa, wewe:

Thibitisha kuwa TIN unayotoa ni sahihi (au unasubiri namba itolewe),

Thibitisha kuwa hauko chini ya kuzuiliwa kwa chelezo, au
Dai la kutopokea zuio la kuhifadhi nakala ikiwa wewe ni mlipwaji wa Marekani. Ikiwezekana, unathibitisha pia kwamba kama mtu wa Marekani, mgao wako unaogawiwa wa mapato yoyote ya ubia kutoka kwa biashara au biashara ya Marekani hauko chini ya kodi ya zuio kwa sehemu ya washirika wa kigeni ya mapato yaliyounganishwa kikamilifu, na.

Thibitisha kuwa misimbo ya FATCA iliyoingizwa kwenye fomu hii (ikiwa ipo) ikionyesha kwamba umeondolewa kwenye ripoti ya FATCA, ni sahihi. Tazama FATCA inaripoti Nini, baadaye, kwa habari zaidi.
Kumbuka: Ikiwa wewe ni mtu wa Marekani na mwombaji anakupa fomu nyingine isipokuwa Fomu W-9 ili kuomba TIN yako, lazima utumie fomu ya mwombaji ikiwa inafanana kwa kiasi kikubwa na Fomu hii ya W-9.

Ufafanuzi wa mtu wa Marekani. Kwa madhumuni ya kodi ya shirikisho, unachukuliwa kuwa mtu wa Marekani ikiwa wewe ni:

Mtu ambaye ni raia wa Marekani au mgeni mkazi wa Marekani;
Ubia, shirika, kampuni, au chama kilichoundwa au kupangwa nchini Marekani au chini ya sheria za Marekani;

Mali (isipokuwa mali ya kigeni); au
Dhamana ya ndani (kama inavyofafanuliwa katika sehemu ya Kanuni 301.7701-7).

Sheria maalum za ushirika. Ubia unaofanya biashara au biashara nchini Marekani kwa ujumla huhitajika kulipa kodi ya zuio chini ya kifungu cha 1446 kuhusu mgao wa washirika wowote wa kigeni wa mapato yanayopaswa kutozwa ushuru kutoka kwa biashara hiyo. Zaidi ya hayo, katika hali fulani ambapo Fomu W-9 haijapokelewa, sheria chini ya kifungu cha 1446 zinahitaji ushirikiano kudhania kuwa mshirika ni mtu wa kigeni, na kulipa kodi ya zuio ya kifungu cha 1446. Kwa hivyo, ikiwa wewe ni Mmarekani ambaye ni mshirika katika ushirikiano unaoendesha biashara au biashara nchini Marekani, toa Fomu ya W-9 kwa ushirikiano huo ili kubainisha hali yako ya Marekani na kuepuka kifungu cha 1446 kinachozuia mgao wako wa mapato ya ushirika. Katika hali zilizo hapa chini, ni lazima mtu afuataye atoe Fomu W-9 kwa ushirikiano kwa madhumuni ya kuweka hadhi yake ya Marekani na kuepuka kuzuiliwa kwa mgao wake wote wa mapato halisi kutoka kwa ushirikiano unaoendesha biashara au biashara nchini Marekani.

Katika kesi ya huluki iliyopuuzwa yenye mmiliki wa Marekani, mmiliki wa Marekani wa huluki iliyopuuzwa na si huluki;

Katika hali ya uaminifu wa mfadhili na mtoaji wa Marekani au mmiliki mwingine wa Marekani, kwa ujumla, mtoaji wa Marekani au mmiliki mwingine wa Marekani wa amana ya wafadhili na si amana; na
Katika hali ya amana ya Marekani (mbali na amana ya wafadhili), amana ya Marekani (isipokuwa amana ya wafadhili) na si walengwa wa amana hiyo.

Mtu wa kigeni. Ikiwa wewe ni mgeni au tawi la Marekani la benki ya kigeni ambalo limechagua kushughulikiwa kama raia wa Marekani, usitumie Fomu W-9. Badala yake, tumia Fomu inayofaa W-8 au Fomu 8233 (ona Pub. 515, Uzuio wa Kodi kwa Wageni Wasio Wakaaji na Mashirika ya Kigeni).

Mgeni asiye mkaaji ambaye anakuwa mgeni mkaaji. Kwa ujumla, ni mtu mgeni ambaye si mkazi pekee ndiye anayeweza kutumia sheria na masharti ya mkataba wa kodi ili kupunguza au kuondoa kodi ya Marekani kwa aina fulani za mapato. Hata hivyo, mikataba mingi ya kodi ina kipengele kinachojulikana kama "kifungu cha kuokoa." Vighairi vilivyobainishwa katika kifungu cha kuokoa vinaweza kuruhusu msamaha wa kodi kuendelea kwa aina fulani za mapato hata baada ya mpokeaji kuwa mgeni mkazi wa Marekani kwa madhumuni ya kodi.
Iwapo wewe ni mgeni mkazi wa Marekani ambaye anategemea ubaguzi ulio katika kifungu cha kuokoa cha mkataba wa kodi ili kudai msamaha wa kodi ya Marekani kwa aina fulani za mapato, lazima uambatishe taarifa kwenye Fomu W-9 inayobainisha tano zifuatazo. vitu.

Nchi ya mkataba. Kwa ujumla, ni lazima huu uwe mkataba uleule ambao ulidai kutotozwa kodi kama mgeni ambaye si mkazi.
Nakala ya mkataba inayozungumzia mapato.
Nambari ya kipengee (au eneo) katika mkataba wa kodi ambayo ina kifungu cha kuokoa na vighairi vyake.
Aina na kiasi cha mapato kinachostahiki msamaha wa kodi.
Mambo ya kutosha ya kuhalalisha kutotozwa kodi chini ya masharti ya kifungu cha mkataba.

Example. Kifungu cha 20 cha mkataba wa kodi ya mapato ya Marekani na China kinaruhusu kusamehewa kodi kwa mapato ya masomo yanayopokelewa na mwanafunzi Mchina aliyepo Marekani kwa muda. Chini ya sheria za Marekani, mwanafunzi huyu atakuwa mgeni mkazi kwa madhumuni ya kodi ikiwa kukaa kwake Marekani kunazidi miaka 5 ya kalenda. Hata hivyo, aya ya 2 ya Itifaki ya kwanza ya mkataba wa Marekani na China (ya tarehe 30 Aprili 1984) inaruhusu masharti ya Kifungu cha 20 kuendelea kutumika hata baada ya mwanafunzi wa China kuwa mgeni mkazi wa Marekani. Mwanafunzi wa Kichina ambaye amehitimu kutofuata kanuni hizi (chini ya aya ya 2 ya itifaki ya kwanza) na anategemea kutotozwa ushuru kwa mapato yake ya masomo au ushirika ataambatisha kwenye Fomu W-9 taarifa inayojumuisha maelezo. ilivyoelezwa hapo juu ili kuunga mkono msamaha huo.
Ikiwa wewe ni mgeni ambaye si mkazi au huluki ya kigeni, mpe mwombaji Fomu iliyojazwa ifaayo W-8 au Fomu 8233.

Uzuiaji Nakala

Uzuiaji wa chelezo ni nini?
Watu wanaofanya malipo fulani kwako lazima chini ya masharti fulani wasizuie na walipe IRS 24% ya malipo kama hayo. Hii inaitwa "kuzuia nakala rudufu." Malipo ambayo yanaweza kuzuiliwa ni pamoja na riba, riba ya msamaha wa kodi, gawio, miamala ya kubadilishana wakala na kubadilishana, kodi ya nyumba, mrabaha, malipo yasiyo ya mfanyakazi, malipo yaliyofanywa kwa malipo ya kadi ya malipo na miamala ya mtandao wa watu wengine, na malipo fulani kutoka kwa boti ya uvuvi. waendeshaji. Miamala ya mali isiyohamishika haiko chini ya kuzuiliwa kwa nakala rudufu. Hutakuwa chini ya hifadhi ya zuio la malipo utakayopokea ikiwa utampa mwombaji TIN yako sahihi, kufanya uthibitishaji unaofaa, na kuripoti riba na mgao wako wote unaotozwa ushuru kwenye ripoti yako ya kodi.
Malipo utakayopokea yatazuiliwa ikiwa:

Hutoi TIN yako kwa mwombaji,
Huidhinishi TIN yako inapohitajika (tazama maagizo ya Sehemu ya II kwa maelezo zaidi),
IRS inamwambia mwombaji kwamba ulitoa TIN isiyo sahihi,
IRS inakuambia kuwa unakabiliwa na zuio la chelezo kwa sababu hukuripoti riba na mgao wako wote kwenye ripoti yako ya kodi (kwa riba inayoweza kuripotiwa na gawio pekee), au
Huna uthibitisho kwa mwombaji kwamba hauko chini ya uhifadhi wa zuio chini ya 4 hapo juu (kwa riba inayoweza kuripotiwa na akaunti za mgao zilizofunguliwa baada ya 1983 pekee).
Baadhi ya walipwaji na malipo hayaruhusiwi katika uwekaji zuio. Angalia msimbo wa mpokeaji Msamaha, baadaye, na Maagizo tofauti kwa Anayetuma Ombi la Fomu ya W-9 kwa maelezo zaidi.
Pia tazama Sheria Maalum za ubia, mapema.

Ripoti ya FATCA ni nini?

Sheria ya Kuzingatia Ushuru wa Akaunti ya Kigeni (FATCA) inahitaji taasisi ya fedha ya kigeni inayoshiriki kuripoti wamiliki wote wa akaunti za Marekani ambao wamebainishwa kuwa watu wa Marekani. Baadhi ya walipwaji hawaruhusiwi kuripoti FATCA. Angalia Kutorushwa kutoka kwa msimbo wa kuripoti wa FATCA, baadaye, na Maagizo kwa Anayetuma Ombi la Fomu ya W-9 kwa maelezo zaidi.

Inasasisha Taarifa Yako
Ni lazima utoe maelezo yaliyosasishwa kwa mtu yeyote ambaye ulidai kuwa mlipwaji usioruhusiwa ikiwa wewe si mlipaji aliyesamehewa tena na unatarajia kupokea malipo yanayoweza kuripotiwa katika siku zijazo kutoka kwa mtu huyu. Kwa mfanoamphata hivyo, huenda ukahitaji kutoa maelezo yaliyosasishwa ikiwa wewe ni shirika la C ambalo linachagua kuwa shirika la S, au ikiwa huna msamaha wa kodi. Kwa kuongeza, lazima utoe Fomu mpya ya W-9 ikiwa jina au TIN itabadilika kwa akaunti; kwa mfanoample, ikiwa mtoaji wa amana ya wafadhili atakufa.

Adhabu
Imeshindwa kutoa TIN. Ukishindwa kutoa TIN yako sahihi kwa mwombaji, utakabiliwa na adhabu ya $50 kwa kila kushindwa kama hivyo isipokuwa kutofaulu kwako kunatokana na sababu zinazoeleweka na si kupuuzwa kimakusudi.
Adhabu ya kiraia kwa habari ya uwongo inayohusiana na kuzuia. Ukitoa taarifa ya uwongo bila msingi wowote unaosababisha kutokatwa kwa chelezo, utakabiliwa na adhabu ya $500.

Adhabu ya jinai kwa kughushi habari.
Kughushi vyeti au uthibitisho kimakusudi kunaweza kukuweka kwenye adhabu za jinai ikiwa ni pamoja na faini na/au kifungo.
Matumizi mabaya ya TIN. Ikiwa mwombaji atafichua au anatumia TIN kinyume na sheria ya shirikisho, mwombaji anaweza kukabiliwa na adhabu za madai na jinai.

Maagizo Maalum

Mstari wa 1
Lazima uweke mojawapo ya yafuatayo kwenye mstari huu; usiache mstari huu wazi. Jina linapaswa kuendana na jina kwenye marejesho yako ya kodi.
Ikiwa Fomu hii ya W-9 ni ya akaunti ya pamoja (isipokuwa akaunti inayotunzwa na taasisi ya fedha ya kigeni (FFI)), orodhesha kwanza, na kisha duru, jina la mtu au huluki ambayo umeweka nambari yake katika Sehemu ya I ya Fomu. W-9. Ikiwa unatoa Fomu ya W-9 kwa FFI ili kuandika akaunti ya pamoja, kila mmiliki wa akaunti ambaye ni raia wa Marekani lazima atoe Fomu W-9.

a. Mtu binafsi. Kwa ujumla, weka jina lililoonyeshwa kwenye marejesho yako ya kodi. Ikiwa umebadilisha jina lako la mwisho bila kujulisha Utawala wa Hifadhi ya Jamii (SSA) kuhusu mabadiliko ya jina, weka jina lako la kwanza, jina la mwisho kama inavyoonyeshwa kwenye kadi yako ya hifadhi ya jamii, na jina lako jipya la mwisho.
Kumbuka: Mwombaji wa ITIN: Andika jina lako binafsi kama lilivyowekwa kwenye ombi lako la Fomu W-7, mstari wa 1a. Hili pia linapaswa kuwa sawa na jina uliloandika kwenye Fomu 1040/1040A/1040EZ wewe. filed na maombi yako.
b. Mmiliki pekee au LLC ya mwanachama mmoja. Ingiza kibinafsi chako
jina kama inavyoonyeshwa kwenye 1040/1040A/1040EZ yako kwenye laini ya 1. Unaweza kuandika jina la biashara yako, biashara, au "kufanya biashara kama" (DBA) kwenye mstari wa 2.

c. Ubia, LLC ambayo si LLC ya mwanachama mmoja, C corporation, au S corporation. Weka jina la huluki kama inavyoonyeshwa kwenye marejesho ya kodi ya huluki kwenye mstari wa 1 na jina lolote la biashara, biashara au DBA kwenye mstari wa 2.
d. Vyombo vingine. Ingiza jina lako kama inavyoonyeshwa kwenye hati za ushuru za shirikisho la Marekani kwenye mstari wa 1. Jina hili linapaswa kufanana na jina lililoonyeshwa kwenye katiba au hati nyingine ya kisheria inayounda huluki. Unaweza kuingiza biashara, biashara au jina lolote la DBA kwenye mstari wa 2.
e. Huluki iliyopuuzwa. Kwa madhumuni ya kodi ya shirikisho la Marekani, huluki ambayo inapuuzwa kama huluki iliyotenganishwa na mmiliki wake inachukuliwa kuwa "huluki isiyozingatiwa." Angalia Kanuni sehemu 301.7701-2(c)(2)(iii). Andika jina la mmiliki kwenye mstari wa 1. Jina la huluki lililowekwa kwenye mstari wa 1 halipaswi kamwe kuwa huluki isiyozingatiwa. Jina kwenye mstari wa 1 linapaswa kuwa jina lililoonyeshwa kwenye ripoti ya kodi ya mapato ambayo mapato yanapaswa kuripotiwa. Kwa mfanoample, ikiwa LLC ya kigeni ambayo inachukuliwa kuwa huluki isiyozingatiwa kwa madhumuni ya kodi ya shirikisho la Marekani ina mmiliki mmoja ambaye ni raia wa Marekani, jina la mmiliki wa Marekani linatakiwa kutolewa kwenye mstari wa 1. Ikiwa mmiliki wa moja kwa moja wa huluki pia ni huluki iliyopuuzwa, weka mmiliki wa kwanza ambaye hajapuuzwa kwa madhumuni ya kodi ya shirikisho. Weka jina la huluki iliyopuuzwa kwenye mstari wa 2, "Jina la biashara/jina la huluki lililopuuzwa." Ikiwa mmiliki wa huluki iliyopuuzwa ni mtu wa kigeni, ni lazima mmiliki ajaze Fomu inayofaa W-8 badala ya Fomu W-9. Hivi ndivyo ilivyo hata kama mgeni ana TIN ya Marekani.

Mstari wa 2
Ikiwa una jina la biashara, jina la biashara, jina la DBA, au jina la huluki ambalo limepuuzwa, unaweza kuliweka kwenye mstari wa 2.

Mstari wa 3
Weka alama kwenye kisanduku kinachofaa kwenye mstari wa 3 kwa uainishaji wa ushuru wa shirikisho la Marekani wa mtu ambaye jina lake limeandikwa kwenye mstari wa 1. Weka alama kwenye kisanduku kimoja pekee kwenye mstari wa 3.

IKIWA huluki/mtu kwenye mstari wa 1 ni a(n) . . .	KISHA chagua kisanduku cha . . .
• Shirika	Shirika
• Mtu binafsi • Umiliki wa pekee, au • Kampuni ya dhima yenye mipaka ya mwanachama mmoja (LLC) inayomilikiwa na mtu binafsi na kupuuzwa kwa madhumuni ya kodi ya shirikisho la Marekani.	Mtu binafsi/mmiliki pekee au mwanachama mmoja LLC
• LLC inachukuliwa kama ushirikiano wa madhumuni ya kodi ya shirikisho ya Marekani, • LLC ambayo ina filed Fomu 8832 au 2553 ili kutozwa ushuru kama shirika, au • LLC ambayo haizingatiwi kama huluki iliyotenganishwa na mmiliki wake lakini mmiliki ni LLC nyingine ambayo haijapuuzwa kwa madhumuni ya kodi ya shirikisho la Marekani.	Kampuni ya dhima ndogo na uweke uainishaji unaofaa wa ushuru. (P= Ubia; C= C corporation; au S=S corporation)
• Ubia	Ushirikiano
• Uaminifu/mali	Amini/mali

Mstari wa 4, Misamaha
Iwapo umeondolewa kwenye uzuiaji wa chelezo na/au kuripoti FATCA, weka katika nafasi ifaayo kwenye mstari wa 4 msimbo wowote ambao unaweza kutumika kwako.

Msimbo wa mpokeaji msamaha.

Kwa ujumla, watu binafsi (ikiwa ni pamoja na wamiliki pekee) hawajaondolewa kwenye uwekaji zuio mbadala.
Isipokuwa kama ilivyoonyeshwa hapa chini, mashirika hayaruhusiwi kukatwa zuio kwa malipo fulani, ikijumuisha riba na mgao.

Mashirika hayajaondolewa kwenye uwekaji zuio kwa malipo yanayofanywa katika upataji wa kadi ya malipo au miamala ya mtandao wa watu wengine.
Mashirika hayana msamaha wa kuzuiliwa kwa malipo yanayohusiana na ada za mawakili au mapato ya jumla yanayolipwa kwa mawakili, na mashirika yanayotoa huduma za matibabu au afya hayataondolewa katika malipo yanayoripotiwa kwenye Fomu 1099-MISC.

Misimbo ifuatayo inatambua wanaolipwa ambao wameondolewa kwenye uwekaji zuio mbadala. Ingiza msimbo unaofaa katika nafasi katika mstari wa 4.

Shirika lisilo na kodi chini ya kifungu cha 501(a), IRA yoyote, au akaunti ya uhifadhi chini ya kifungu cha 403(b)(7) ikiwa akaunti inakidhi mahitaji ya kifungu cha 401(f)(2)
Marekani au wakala au vyombo vyake vyovyote
Jimbo, Wilaya ya Columbia, jumuiya au milki ya Marekani, au migawanyiko yoyote ya kisiasa au vyombo vyake.

Serikali ya kigeni au tarafa zake zozote za kisiasa, wakala, au vyombo vyake
Shirika
Muuzaji wa dhamana au bidhaa anazohitajika kujisajili nchini Marekani, Wilaya ya Columbia, au milki ya jumuiya ya Marekani.

Mfanyabiashara wa tume ya siku zijazo aliyesajiliwa na Tume ya Biashara ya Commodity Futures
Dhamana ya uwekezaji wa mali isiyohamishika
Huluki iliyosajiliwa wakati wote katika mwaka wa ushuru chini ya Sheria ya Kampuni ya Uwekezaji ya 1940

Hazina ya pamoja inayoendeshwa na benki chini ya kifungu cha 584(a) 11—Taasisi ya kifedha
Mtu wa kati anayejulikana katika jumuiya ya uwekezaji kama mteule au mtunzaji
Dhamana isiyotozwa ushuru chini ya kifungu cha 664 au iliyofafanuliwa katika kifungu cha 4947

Chati ifuatayo inaonyesha aina za malipo ambazo zinaweza kuondolewa kwenye uwekaji zuio mbadala. Chati inatumika kwa waliolipwa walioorodheshwa hapo juu, 1 hadi 13.

IKIWA malipo ni ya . . .	KISHA malipo yataondolewa kwa . . .
Malipo ya riba na gawio	Walipwaji wote wasio na ruhusa isipokuwa 7
Shughuli za wakala	Msamaha wa mlipaji 1 hadi 4 na 6 hadi 11 na mashirika yote ya C. Mashirika ya S hayapaswi kuweka msimbo wa mpokeaji msamaha kwa sababu hayaruhusiwi tu kwa mauzo ya dhamana ambazo hazijafichwa zilizopatikana kabla ya 2012.
Miamala ya kubadilishana na gawio la udhamini	Msamaha wa mlipaji 1 hadi 4
Malipo ya zaidi ya $600 yanahitajika ili kuripotiwa na mauzo ya moja kwa moja juu $5,000¹	Kwa ujumla, mpokeaji msamaha wa 1 hadi 5²
Malipo yaliyofanywa kwa malipo ya kadi ya malipo au miamala ya mtandao wa watu wengine	Msamaha wa mlipaji 1 hadi 4

Tazama Fomu 1099-MISC, Mapato Mengineyo, na maagizo yake.
Hata hivyo, malipo yafuatayo yanayofanywa kwa shirika na yanayoweza kuripotiwa kwenye Fomu 1099-MISC hayajaondolewa kwenye zuio la kuhifadhi: malipo ya matibabu na afya, ada za wakili, mapato ya jumla yanayolipwa kwa wakili anayeripotiwa chini ya kifungu cha 6045(f), na malipo ya huduma zinazolipwa na wakala mkuu wa shirikisho.

Kutoruhusiwa kutumia msimbo wa kuripoti wa FATCA.
Misimbo ifuatayo inatambua wanaolipwa ambao wameruhusiwa kuripoti chini ya FATCA. Kuponi hizi hutumika kwa watu wanaowasilisha fomu hii kwa akaunti zinazotunzwa nje ya Marekani na taasisi fulani za fedha za kigeni. Kwa hivyo, ikiwa unawasilisha tu fomu hii kwa akaunti uliyonayo nchini Marekani, unaweza kuacha sehemu hii wazi. Wasiliana na mtu anayeomba fomu hii ikiwa huna uhakika kama taasisi ya kifedha iko chini ya mahitaji haya. Mwombaji anaweza kuonyesha kwamba msimbo hauhitajiki kwa kukupa Fomu ya W-9 yenye “Haitumiki” (au dalili yoyote sawa) iliyoandikwa au kuchapishwa kwenye laini kwa ajili ya msimbo wa msamaha wa FATCA.

A—Shirika lisilotozwa ushuru chini ya kifungu cha 501(a) au mpango wowote wa kustaafu wa mtu binafsi kama ilivyofafanuliwa katika kifungu cha 7701(a)(37)
B—Marekani au wakala au vyombo vyake vyovyote

C—Jimbo, Wilaya ya Columbia, jumuiya au milki ya Marekani, au migawanyiko yao yoyote ya kisiasa au nyenzo.
D—Shirika ambalo hisa zake huuzwa mara kwa mara kwenye soko moja au zaidi za dhamana zilizoimarishwa, kama ilivyofafanuliwa katika sehemu ya Kanuni 1.1472-1(c)(1)(i)
E—Shirika ambalo ni mwanachama wa kikundi sawia kilichopanuliwa kama shirika lililofafanuliwa katika sehemu ya Kanuni 1.1472-1(c)(1)(i)

F—Mchuuzi wa dhamana, bidhaa, au hati miliki za kifedha (ikiwa ni pamoja na mikataba mikuu ya dhana, hatima, matoleo ya baadaye na chaguo) ambaye amesajiliwa kama hivyo chini ya sheria za Marekani au jimbo lolote.
G - Dhamana ya uwekezaji wa mali isiyohamishika
H—Kampuni ya uwekezaji iliyodhibitiwa kama ilivyofafanuliwa katika kifungu cha 851 au huluki iliyosajiliwa wakati wote katika mwaka wa ushuru chini ya Sheria ya Kampuni ya Uwekezaji ya 1940.

I—Hazina ya pamoja kama inavyofafanuliwa katika kifungu cha 584(a)
J—Benki kama ilivyofafanuliwa katika kifungu cha 581
K-Dalali

L— Dhamana isiyotozwa ushuru chini ya kifungu cha 664 au iliyofafanuliwa katika kifungu cha 4947(a)(1)
M— Dhamana ya msamaha wa kodi chini ya mpango wa kifungu cha 403(b) au mpango wa kifungu cha 457(g)
Kumbuka: Unaweza kutaka kushauriana na taasisi ya fedha inayoomba fomu hii ili kubaini kama msimbo wa FATCA na/au msimbo wa mpokeaji msamaha unapaswa kujazwa.

Mstari wa 5
Ingiza anwani yako (nambari, mtaa, na ghorofa au nambari ya chumba). Hapa ndipo mwombaji wa Fomu hii ya W-9 atakapotuma taarifa zako. Ikiwa anwani hii inatofautiana na ile ambayo mwombaji tayari anayo file, andika MPYA hapo juu. Ikiwa anwani mpya imetolewa, bado kuna nafasi ya anwani ya zamani kutumika hadi mlipaji abadilishe anwani yako katika rekodi zake.

Mstari wa 6
Weka jiji lako, jimbo na msimbo wa eneo.

Sehemu ya I. Nambari ya Utambulisho ya Mlipakodi (TIN)

Ingiza TIN yako kwenye kisanduku kinachofaa. Iwapo wewe ni mgeni mkaaji na huna na hustahiki kupata SSN, TIN yako ni nambari yako ya kitambulisho ya mlipakodi wa IRS (ITIN). Ingiza kwenye kisanduku cha nambari ya hifadhi ya jamii. Ikiwa huna ITIN, angalia Jinsi ya kupata TIN hapa chini.

Ikiwa wewe ni mmiliki pekee na una EIN, unaweza kuingiza SSN au EIN yako.
Iwapo wewe ni LLC ya mwanachama mmoja ambayo haijazingatiwa kama huluki iliyotenganishwa na mmiliki wake, weka SSN ya mmiliki (au EIN, ikiwa mmiliki anayo). Usiingize EIN ya huluki iliyopuuzwa. Ikiwa LLC imeainishwa kama shirika au ubia, weka EIN ya huluki.
Kumbuka: Angalia Jina na Nambari Gani ya Kumpa Mwombaji, baadaye, kwa ufafanuzi zaidi wa mchanganyiko wa jina na TIN.

Jinsi ya kupata TIN. Ikiwa huna TIN, omba moja mara moja. Ili kutuma ombi la SSN, pata Fomu SS-5, Ombi la Kadi ya Hifadhi ya Jamii, kutoka kwa ofisi ya SSA iliyo karibu nawe au upate fomu hii mtandaoni kwa www.SSA.gov. Unaweza pia kupata fomu hii kwa kupiga simu 1-800-772-1213. Tumia Fomu ya W-7, Ombi la Nambari ya Utambulisho ya Mlipakodi wa IRS, kutuma maombi ya ITIN, au Fomu ya SS-4, Ombi la Nambari ya Utambulisho wa Mwajiri, ili kutuma maombi ya EIN. Unaweza kutuma maombi ya EIN mtandaoni kwa kufikia IRS webtovuti katika www.irs.gov/Businesses na kubofya Nambari ya Utambulisho wa Mwajiri (EIN) chini ya Kuanzisha Biashara. Nenda kwa www.irs.gov/Forms kwa view, pakua, au uchapishe Fomu W-7 na/au Fomu ya SS-4. Au, unaweza kwenda www.irs.gov/OrderForms kuagiza na kutuma Fomu ya W-7 na/au SS-4 kwa barua ndani ya siku 10 za kazi. Iwapo umeombwa ujaze Fomu W-9 lakini huna TIN, omba TIN na uandike “Applied For” kwenye nafasi ya TIN, tia sahihi na kuweka tarehe kwenye fomu hiyo, na umpe mwombaji. Kwa malipo ya riba na mgao, na malipo fulani yanayofanywa kuhusiana na vyombo vinavyoweza kuuzwa kwa urahisi, kwa ujumla utakuwa na siku 60 za kupata TIN na kumpa mwombaji kabla ya kuwekewa zuio la malipo. Sheria ya siku 60 haitumiki kwa aina zingine za malipo. Utakuwa chini ya hifadhi ya zuio la malipo yote kama hayo hadi utoe TIN yako kwa mwombaji.

Kumbuka: Kuingiza "Iliyotumika" inamaanisha kuwa tayari umetuma ombi la TIN au unakusudia kutuma ombi la hivi karibuni.

Tahadhari: Huluki ya Marekani iliyopuuzwa ambayo ina mmiliki wa kigeni lazima itumie Fomu inayofaa W-8.

Sehemu ya II. Uthibitisho

Ili kuthibitisha kwa wakala wa kukata kodi kuwa wewe ni mtu wa Marekani, au mgeni mkazi, saini Fomu W-9. Unaweza kuombwa kutia sahihi na wakala wa kukata kodi hata kama kipengele cha 1, 4, au 5 hapa chini kinaonyesha vinginevyo.
Kwa akaunti ya pamoja, ni mtu ambaye TIN yake imeonyeshwa katika Sehemu ya I pekee ndiye anayepaswa kusaini (inapohitajika). Katika kesi ya huluki iliyopuuzwa, mtu aliyetambuliwa kwenye mstari wa 1 lazima atie sahihi. Msamaha wa wanaolipwa, angalia msimbo wa mpokeaji Msamaha, mapema.

Mahitaji ya saini. Kamilisha uthibitishaji kama ilivyoonyeshwa katika vipengee 1 hadi 5 hapa chini.

Akaunti za riba, mgao na kubadilishana fedha zilifunguliwa kabla ya 1984 na akaunti za wakala zilichukuliwa kuwa hai mwaka wa 1983. Ni lazima utoe TIN yako sahihi, lakini si lazima utie sahihi uidhinishaji.

Akaunti za riba, mgao, wakala na ubadilishanaji zilifunguliwa baada ya 1983 na akaunti za wakala zilizochukuliwa kuwa hazitumiki mwaka wa 1983. Ni lazima utie sahihi uidhinishaji au uzuiaji wa chelezo utatumika. Iwapo unakabiliwa na zuio la kuhifadhi nakala na unatoa TIN yako sahihi kwa mwombaji, lazima utoe kipengele cha 2 kwenye uthibitisho kabla ya kutia sahihi kwenye fomu.
Shughuli za mali isiyohamishika. Lazima utie saini cheti. Unaweza kuondoa kipengee cha 2 cha uthibitisho.
Malipo mengine. Ni lazima utoe TIN yako sahihi, lakini si lazima utie sahihi uthibitisho isipokuwa umearifiwa kwamba hapo awali ulitoa TIN isiyo sahihi. “Malipo mengine” yanajumuisha malipo yanayofanywa wakati wa biashara au biashara ya mwombaji kwa kodi, mirahaba, bidhaa (mbali na bili za bidhaa), huduma za matibabu na afya (pamoja na malipo kwa mashirika), malipo kwa mtu ambaye sio mfanyakazi kwa huduma, malipo. kufanywa kwa malipo ya kadi ya malipo na miamala ya mtandao wa wahusika wengine, malipo kwa baadhi ya wafanyakazi wa mashua za uvuvi na wavuvi, na mapato ya jumla yanayolipwa kwa mawakili (pamoja na malipo kwa mashirika).

Riba ya rehani iliyolipwa na wewe, kupata au kutelekezwa kwa mali iliyolindwa, kughairi deni, malipo ya programu ya masomo yaliyohitimu (chini ya kifungu cha 529), akaunti za ABLE (chini ya kifungu cha 529A), IRA, Coverdell ESA, Archer MSA au michango au usambazaji wa HSA, na pensheni. usambazaji. Ni lazima utoe TIN yako sahihi, lakini si lazima utie saini uthibitisho.

Jina Na Namba Gani Ya Kumpa Anayeomba

Kwa aina hii ya akaunti:	Taja jina na SSN ya:
1. Mtu binafsi 2. Watu wawili au zaidi (akaunti ya pamoja) isipokuwa akaunti inayotunzwa na FFI 3. Watu wawili au zaidi wa Marekani (akaunti ya pamoja inatunzwa na FFI) 4. Akaunti ya uhifadhi ya mtoto (Sheria ya Zawadi Sawa kwa Watoto) 5. a. Dhamana ya kawaida ya akiba inayoweza kubatilishwa (mfadhili pia ni mdhamini) b. Inayoitwa akaunti ya uaminifu ambayo si amana halali au halali chini ya sheria ya serikali 6. Umiliki wa pekee au huluki iliyopuuzwa inayomilikiwa na mtu binafsi 7. Uwasilishaji wa amana za wafadhili chini ya Mbinu ya 1099 ya Kujaza ya Chaguo 1 (angalia Kanuni za 1.671-4(b)(2)(i) (A))	Mtu binafsi Mmiliki halisi wa akaunti au, ikiwa fedha zimeunganishwa, mtu wa kwanza amewashwa akaunti¹ Kila mmiliki wa akaunti Mdogo² Mfadhili-mdhamini¹ Mmiliki halisi¹ Mmiliki³ Mfadhili*
Kwa aina hii ya akaunti:	Taja jina na EIN ya:
8. Huluki iliyopuuzwa isiyomilikiwa na mtu binafsi 9. Dhamana halali, mali, au amana ya uzeeni 10. Shirika au LLC kuchagua hadhi ya shirika kwenye Fomu 8832 au Fomu 2553 11. Ushirika, klabu, dini, hisani, elimu, au shirika lingine lisilotozwa kodi 12. Ubia au LLC yenye wanachama wengi 13. Dalali au mteule aliyesajiliwa	Mmiliki Chombo cha kisheria⁴ Shirika Shirika Ushirikiano Dalali au mteule

Kwa aina hii ya akaunti:

Taja jina na EIN ya:

14. Akaunti na Idara ya Kilimo kwa jina la shirika la umma (kama vile serikali ya jimbo au mtaa, wilaya ya shule au gereza) ambalo hupokea malipo ya programu ya kilimo.

15. Uwasilishaji wa amana ya wafadhili chini ya Mbinu ya Kuwasilisha Fomu 1041 au Mbinu ya 1099 ya Kujaza Fomu ya 2 (angalia sehemu ya Kanuni 1.671-4(b)(2)(i)(B))

Shirika la umma

uaminifu

Orodhesha kwanza na uzungushe jina la mtu ambaye umetoa nambari yake. Ikiwa mtu mmoja tu kwenye akaunti ya pamoja ana SSN, nambari ya mtu huyo lazima itolewe.
Zungushia jina la mtoto na uandae SSN ya mtoto.

Ni lazima uonyeshe jina lako binafsi na unaweza pia kuandika jina la biashara yako au DBA kwenye mstari wa jina la "Jina la biashara/huluki isiyozingatiwa". Unaweza kutumia SSN yako au EIN (ikiwa unayo), lakini IRS inakuhimiza kutumia SSN yako.
Orodhesha kwanza na uzungushe jina la amana, mali, au amana ya pensheni. (Usitoe TIN ya mwakilishi binafsi au mdhamini isipokuwa huluki ya kisheria yenyewe haijabainishwa katika jina la akaunti.) Pia angalia Sheria Maalum za ubia, mapema.
*Kumbuka: Ni lazima mtoaji pia atoe Fomu W-9 kwa mdhamini wa kuaminika.
Kumbuka: Ikiwa hakuna jina linalozungushwa wakati zaidi ya jina moja limeorodheshwa, nambari itazingatiwa kuwa ya jina la kwanza lililoorodheshwa.

Linda Rekodi Zako za Ushuru Kutokana na Wizi wa Utambulisho

Wizi wa utambulisho hutokea wakati mtu anatumia taarifa zako za kibinafsi kama vile jina lako, SSN, au taarifa nyingine ya kukutambulisha, bila idhini yako, kufanya ulaghai au uhalifu mwingine. Mwizi wa utambulisho anaweza kutumia SSN yako kupata kazi au anaweza file urejeshaji wa kodi kwa kutumia SSN yako kupokea kurejeshewa pesa.

Ili kupunguza hatari yako:

Linda SSN yako,
Hakikisha mwajiri wako analinda SSN yako, na

Kuwa mwangalifu wakati wa kuchagua kitayarisha ushuru.
Ikiwa rekodi zako za ushuru zimeathiriwa na wizi wa utambulisho na ukipokea notisi kutoka kwa IRS, jibu mara moja jina na nambari ya simu iliyochapishwa kwenye ilani au barua ya IRS.
Iwapo rekodi zako za ushuru haziathiriwi kwa sasa na wizi wa utambulisho lakini unafikiri uko hatarini kutokana na mkoba au pochi iliyopotea au kuibiwa, shughuli za kadi ya mkopo zinazotia shaka au ripoti ya mikopo, wasiliana na Nambari ya Simu ya Wizi ya Utambulisho ya IRS kwa 1-800-908-4490 au wasilisha Fomu 14039.

Kwa habari zaidi, angalia Pub. 5027, Taarifa za Wizi wa Utambulisho kwa Walipakodi.
Waathiriwa wa wizi wa vitambulisho ambao wanakumbwa na madhara ya kiuchumi au tatizo la kimfumo, au wanaotafuta usaidizi wa kutatua matatizo ya kodi ambayo hayajatatuliwa kupitia njia za kawaida, wanaweza kustahiki usaidizi wa Huduma ya Mawakili wa Mlipakodi (TAS). Unaweza kufikia TAS kwa kupiga simu ya simu ya TAS bila malipo kwa nambari 1-877-777-4778 au TTY/TDD 1-800-829-4059.

Jilinde dhidi ya barua pepe za kutiliwa shaka au miradi ya kuhadaa ili kupata maelezo ya kibinafsi. Hadaa ni uundaji na matumizi ya barua pepe na webtovuti zilizoundwa kuiga barua pepe halali za biashara na webtovuti. Kitendo kinachojulikana zaidi ni kutuma barua pepe kwa mtumiaji akidai kwa uwongo kuwa biashara halali iliyoanzishwa ili kujaribu kulaghai mtumiaji ili kusalimisha taarifa za faragha ambazo zitatumika kwa wizi wa utambulisho. IRS haianzishi mawasiliano na walipa kodi kupitia barua pepe. Pia, IRS haiombi maelezo ya kina ya kibinafsi kupitia barua pepe au kuwauliza walipa kodi nambari za PIN, manenosiri au maelezo kama hayo ya siri ya ufikiaji wa kadi zao za mkopo, benki au akaunti nyingine za kifedha. Ukipokea barua pepe ambayo hujaiomba ikidai kuwa imetoka kwa IRS, sambaza ujumbe huu kwa phishing@irs.gov. Unaweza pia kuripoti matumizi mabaya ya jina la IRS, nembo, au mali nyingine ya IRS kwa Mkaguzi Mkuu wa Hazina kwa Usimamizi wa Ushuru (TIGTA) saa 1-800-366-4484. Unaweza kusambaza barua pepe za kutiliwa shaka kwa Tume ya Biashara ya Shirikisho kwa spam@uce.gov au ripoti yao kwa www.ftc.gov/complaint. Unaweza kuwasiliana na FTC kwa www.ftc.gov/idtheft au 877-IDTHEFT (877-438-4338) Ikiwa umekuwa mwathirika wa wizi wa utambulisho, ona www.IdentityTheft.gov na Pub. 5027. Tembelea www.irs.gov/IdentityTheft ili kujifunza zaidi kuhusu wizi wa utambulisho na jinsi ya kupunguza hatari yako.

Notisi ya Sheria ya Faragha

Kifungu cha 6109 cha Kanuni ya Mapato ya Ndani kinakuhitaji kutoa TIN yako sahihi kwa watu (pamoja na mashirika ya shirikisho) ambao wanatakiwa file taarifa hurejeshwa na IRS ili kuripoti riba, gawio au mapato mengine yanayolipwa kwako; riba ya rehani uliyolipa; kupatikana au kutelekezwa kwa mali iliyolindwa; kufutwa kwa deni; au michango uliyotoa kwa IRA, Archer MSA, au HSA. Mtu anayechukua fomu hii anatumia taarifa kwenye fomu file habari inarudi na IRS, ikiripoti habari hapo juu. Matumizi ya mara kwa mara ya maelezo haya ni pamoja na kuyapa Idara ya Haki kwa ajili ya madai ya madai ya madai na jinai na kwa miji, majimbo, Wilaya ya Columbia, na mashirika na mali ya jumuiya ya Marekani kwa ajili ya matumizi ya kusimamia sheria zao. Taarifa hiyo pia inaweza kufichuliwa kwa nchi nyingine chini ya mkataba, kwa mashirika ya serikali na serikali kutekeleza sheria za kiraia na jinai, au kwa mashirika ya serikali na mashirika ya kijasusi ili kupambana na ugaidi. Ni lazima utoe TIN yako iwe unatakiwa au la file kurudi kwa kodi. Chini ya kifungu cha 3406, walipaji lazima kwa ujumla wazuie asilimiatage ya riba inayotozwa kodi, mgao, na malipo mengine fulani kwa mlipaji ambaye haitoi TIN kwa mlipaji. Adhabu fulani pia zinaweza kutumika kwa kutoa taarifa za uwongo au za ulaghai.

Nyaraka / Rasilimali

Nambari ya Utambulisho ya Fomu ya Lorex W-9 na Udhibitisho [pdf] Mwongozo wa Mtumiaji
Nambari ya Utambulisho wa Fomu ya W-9 na Cheti, Fomu ya W-9, Nambari ya Utambulisho na Udhibitisho, Nambari na Udhibitisho, Udhibitisho.

Marejeleo

Mwongozo wa Mtumiaji

Nambari ya Utambulisho ya Fomu ya Lorex W-9 na Udhibitisho

Nambari ya Utambulisho ya Mlipakodi Sehemu ya I (TIN)